お疲れ様です、EC村長です。
ネット通販で年商1億円を目指す小さな小売店を運営しています。
今日は税金のことについて書きたいと思います。
セレクトショップを運営していると様々なことが起こります。
嫌な思いをしたらもう二度と同じことは繰り返さないと誓いますが、すぐに忘れてしまい、同じ失敗を繰り返したりします。
良く言えば『切り替えが早い』、悪く言えば『忘れっぽい』ですね。
記録をしても改善できないこともあると思いますが、思う事を綴っていきたいと思います。
店舗運営をしているとこういった問題や悩みがあるんだなと、暇つぶしに読んで頂けたらと思います。
税金の年間スケジュール
何年も経営をしている経営者の方でしたら税金の納付時期は承知しているものと思いますが、新米経営者の方は税金の納付時期が分からない場合もあると思います。
税理士さんと顧問契約をしているのであれば、納付時期も納付金額も確定申告の時点で分かりますが、顧問契約をしていない場合は税金について分からない場合も多いと思います。
6月から毎月のように税金の支払いが始まるので、税金を納付する年間スケジュールをまとめたいと思います。
税金の納付時期を教えてくれるんだね！
税金が多くなってくるとキャッシュフローも注意しなければいけないから注意が必要だよ！
確定申告後に支払う税金
まずは3月の確定申告後に納税する所得税と消費税です。
振込だと3月、口座振替だと4月に納付となります。
所得税
所得税は確定申告で申告した金額を納付します。
納税額を見ると、仕入過多になっていることを反省したり、少額の領収書を面倒だからと発行しないのはやめようと強く思います。
領収書の提出忘れも多いんだよね。
財布から去年の領収書が出てきたときはショックだったね。
消費税
消費税も確定申告で申告した金額を納付します。
インボイスが始まって登録事業者ではない業者から備品などを購入することはなくなりました。
確定申告で納付する税金は大きい金額に成りがちだよね。。
納付時期に現預金があるように準備しなければいけないよ。
所得金額に応じて払う税金
確定申告で申告した所得金額に応じて各税金の支払い額が決まります。
住民税や個人事業税、国民健康保険料などです。
住民税
住民税は6月・8月・10月・1月の計4回、納付があります。
住民税も金額にするとかなりの負担があります。
住民税は所得金額の概ね10%程度だよ。
負担額が大きいよね。
個人事業税
個人事業税は8月と11月に納付します。
所得金額が290萬円以下の場合は個人事業税は0円、納付額が少ないと納付が1回のみとなります。
所得金額に応じて金額や納付回数が決まります。
村長は昔0円だったけど、最近はずっと2回だよ。
個人事業税の金額も増えてきたよ。。。
国民健康保険料
国民健康保険料は7月～3月に支払います。
40歳になると介護保険蝶の負担も増えるので保険料が上がります。
国民健康保険もかなり高い印象です。
国民健康保険料もかなり高いね。
予定納税
所得金額が大きくなると納税金額も増えていきます。
納税金額が増えると予定納税が始まります。
予定納税は「来年支払うであろう納税額を先に支払いましょう」というルールになります。
予定納税 所得税
所得税の予定納税は年間で納める所得税が15万円以上になると始まります。
納税する時期は7月と11月の2回です。
強制的に前払いさせられるので、現預金が少ない時期は苦しいです。
予定納税を初めて知った時は罰ゲームだと思ったよ。。
予定納税 消費税
消費税の予定納税は納める消費税額によって、年1回、年3回、年11回と変わります。
村長は年1回で9月に予定納税をしなければなりません。
消費税の納税が金額的にも一番大きいので9月は毎年苦しい時期になります。
秋冬モノがたくさん入荷してくる頃に消費税の予定納税だから金銭的には苦しいよね。。
月ごとの納税スケジュールをまとめてみた
国に支払う税金を月ごとまとめてみました。
| 1月 | 2月 | 3月 | 4月 | 5月 | 6月 | 7月 | 8月 | 9月 | 10月 | 11月 | 12月 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 所得税 | 〇 | 〇 | 〇 | |||||||||
| 消費税 | 〇 | 〇 | ||||||||||
| 住民税 | 〇 | 〇 | 〇 | 〇 | ||||||||
| 個人事業税 | 〇 | 〇 | ||||||||||
| 国民健康保険 | 〇 | 〇 | 〇 | 〇 | 〇 | 〇 | 〇 | 〇 | 〇 | |||
| 国民年金 | 〇 | 〇 | 〇 | 〇 | 〇 | 〇 | 〇 | 〇 | 〇 | 〇 | 〇 | 〇 |
支払い額が少ない月は国民年金のみで少額ですが、多い月は100万円を超える月もあります。
現預金の管理を気を付けながら運営していこうと思います。
税金の支払いばかりで嫌になるね。。。
これからの予定
全国的に梅雨に入りました。
少し気温が下がったように感じますが、ジメジメしています。
あまり雨が好きではないので早く梅雨が明けて欲しいです。
6月も残り1週間ですね！
頑張りたいと思います！
以上、村長でした。
今週もお疲れさまでした。
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